미국에서 생활하면서 자주 내는 세금은 크게 소득세, 급여세, 판매세, 재산세로 나눌 수 있습니다. 돈을 벌면 소득세와 급여세를 내고, 물건을 사면 판매세를 내며, 집을 소유하면 재산세를 냅니다.
자영업자에게는 자영업세가 생길 수 있고, 휘발유나 술처럼 특정 상품에는 소비세가 포함되기도 합니다. 미국 세금의 종류가 많아 복잡해 보이지만, 언제 무엇에 부과되는 세금인지 알면 생각보다 쉽게 구분할 수 있습니다.
앞의 글에서는 미국 세금을 걷는 정부에 따라 연방세, 주세, 지방세로 구분했습니다. 이번 글에서는 우리가 실제 생활에서 내는 세금을 종류별로 쉽게 알아보겠습니다.
미국의 연방세·주세·지방세 구조가 먼저 궁금하다면 미국 세금 구조: 연방세(Federal), 주세(State), 지방세(Local) 한 번에 이해하기를 참고하시기 바랍니다.
미국 세금 종류 한눈에 보기
| 세금 종류 | 언제 내나요? | 생활 속 예 |
|---|
| 소득세 | 소득이 생겼을 때 | 급여, 이자, 배당금, 자영업 소득 |
| 급여세 | 직장에서 월급을 받을 때 | Social Security·Medicare 세금 |
| 판매세 | 물건이나 일부 서비스를 구입할 때 | 계산할 때 상품 가격에 추가되는 세금 |
| 재산세 | 집이나 토지를 소유할 때 | 매년 부과되는 주택 재산세 |
| 자영업세 | 자영업으로 순이익이 생겼을 때 | 자영업자·프리랜서의 Social Security·Medicare 세금 |
| 소비세 | 특정 상품이나 서비스를 구입할 때 | 휘발유, 술, 담배, 항공권 등에 붙는 세금 |
소득세(Income Tax): 돈을 벌면 내는 세금
소득세는 개인이나 사업체가 얻은 소득에 부과되는 세금입니다. 직장에서 받은 급여와 보너스뿐 아니라 은행 이자, 주식 배당금, 자영업·프리랜서 소득, 임대소득과 일부 은퇴계좌 인출금에도 소득세가 부과될 수 있습니다. 주식이나 부동산을 팔아 이익이 생긴 경우에도 세금이 발생할 수 있습니다.
미국의 개인소득세는 연방소득세와 주 소득세로 나뉘며, 일부 지역에서는 지방소득세도 부과합니다. 연방소득세는 연방 세법에 따라 계산하지만, 주 소득세와 지방소득세는 거주지와 근무지에 따라 적용 여부와 세율이 달라집니다.
직장인은 일반적으로 고용주가 월급에서 소득세를 미리 떼어 정부에 납부합니다. 다음 해에 세금 신고를 하면서 실제로 내야 할 세금과 미리 낸 금액을 비교하고, 많이 냈다면 차액을 환급받고 적게 냈다면 부족한 금액을 추가로 냅니다.
급여세(Payroll Tax): 월급에서 빠지는 Social Security와 Medicare
급여세는 근로소득에 부과되는 세금입니다. 급여명세서에는 주로 다음 두 항목으로 표시됩니다.
- Social Security: 은퇴연금, 장애급여, 유족급여 등의 재원
- Medicare: 주로 65세 이상을 위한 연방 건강보험의 재원
이 두 세금을 합쳐 흔히 FICA 세금이라고 합니다. 직장인의 경우 근로자와 고용주가 나누어 부담합니다. 근로자 부담분은 월급에서 빠지고, 고용주도 별도로 자신의 부담분을 냅니다.
소득세와 급여세는 어떻게 다른가요?
두 세금 모두 월급에서 빠지기 때문에 같은 세금처럼 느껴질 수 있지만, 목적과 계산 방법이 다릅니다.
| 급여명세서 항목 |
세금의 종류 |
| Federal Income Tax |
연방소득세 |
| State Income Tax |
주 소득세 |
| Local Tax |
지방소득세 |
| Social Security |
급여세 |
| Medicare |
급여세 |
소득세는 소득, 신고 상태, 공제와 세액공제 등을 반영해 계산합니다. 반면 급여세는 주로 근로소득을 기준으로 계산해 Social Security와 Medicare의 재원으로 사용합니다.
판매세(Sales Tax): 물건을 살 때 내는 세금
판매세는 물건이나 일부 서비스를 구입할 때 내는 세금입니다.
미국에서는 일반적으로 가격표에 판매세가 포함되어 있지 않습니다. 예를 들어 100달러짜리 물건에 판매세율이 6%라면 계산대에서 실제로 내는 금액은 106달러가 됩니다.
미국에는 전국에 똑같이 적용되는 연방 판매세가 없습니다. 주정부와 지방정부가 판매세를 정하기 때문에 같은 물건이라도 구입하는 지역에 따라 결제금액이 달라질 수 있습니다.
판매세가 붙는 상품도 주마다 다릅니다. 식료품, 의류, 처방약이나 일부 서비스에는 판매세가 없거나 낮은 세율이 적용되는 지역도 있습니다.
온라인으로 물건을 살 때는 보통 배송지를 기준으로 판매세가 계산됩니다. 그래서 같은 온라인 쇼핑몰을 이용해도 배송받는 지역에 따라 판매세가 달라질 수 있습니다.
재산세(Property Tax): 집이나 토지를 소유하면 내는 세금
재산세는 주택이나 토지처럼 보유한 재산의 가치에 따라 부과되는 세금입니다. 미국에서는 주로 카운티, 시, 타운십, 학군 같은 지방정부가 재산세를 걷습니다.
주택 재산세는 일반적으로 다음 두 가지를 기준으로 계산합니다.
- 지방정부가 정한 주택의 과세가치
- 해당 지역의 재산세율
과세가치는 주택 구입가격이나 현재 시장가격과 정확히 같지 않을 수 있습니다. 지방정부의 평가 방식에 따라 별도로 정해지기 때문입니다.
재산세는 공립학교, 경찰, 소방, 도로와 같은 지역 서비스를 운영하는 데 사용됩니다. 특히 학군 운영에 재산세가 많이 사용되기 때문에 비슷한 가격의 집이라도 지역이나 학군에 따라 세금 차이가 클 수 있습니다.
모기지가 있는 경우에는 대출기관이 매달 재산세를 나누어 받아 에스크로 계좌에 보관했다가 대신 납부하기도 합니다.
집을 살 때 주택 가격과 모기지 납부액만 확인해서는 안 됩니다. 재산세는 집을 소유하는 동안 계속 내야 하는 비용이므로, 구입 전에 매년 예상되는 재산세도 함께 확인해야 합니다.
그 밖에 알아둘 미국 세금
소득세·급여세·판매세·재산세 외에도 자영업이나 특정 상품의 구입과 관련하여 다음과 같은 세금이 발생할 수 있습니다.
세금
종류 | 내용 설명 |
|---|
| 자영업세 | 자영업자와 프리랜서 등이 순이익을 기준으로 부담하는 Social Security·Medicare 세금입니다. |
| 소비세 | 휘발유, 술, 담배, 항공권 등 특정 상품이나 서비스에 부과되는 세금입니다. 상품이나 서비스 가격에 이미 포함되기도 합니다. |
자영업자는 자영업세와 소득세를 함께 부담할 수 있습니다. 자영업 소득에서는 일반적으로 고용주가 세금을 미리 떼어주지 않기 때문에, 소득에 따라 예상 세금을 분기별로 납부해야 할 수도 있습니다.
다음 글인 「미국 세금 계산 방법: 연방 소득세율과 표준공제, 내 세금은 얼마일까?」에서는 총소득에서 과세소득을 구하고, 표준공제와 연방 소득세율을 적용해 세금을 계산하는 과정을 알아보겠습니다.
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이 글은 미국 세금의 종류를 쉽게 설명하기 위한 일반적인 정보이며, 개인별 세무 또는 법률 자문이 아닙니다. 실제 세금은 거주 지역과 개인 상황에 따라 달라질 수 있으므로 IRS와 해당 주·지방정부의 최신 정보를 확인하시기 바랍니다.
